Kto może zrezygnować z VAT w 2024?

Podatek VAT (podatek od towarów i usług) w Polsce jest podatkiem pośrednim, który obciąża większość towarów bądź usług sprzedawanych na terenie kraju. To niezwykle powszechne zobowiązanie, które naliczane jest na każdym etapie produkcji lub dystrybucji. Ostatecznie ponoszony jest przez konsumenta. Podatek jest obliczany od wartości dodanej na każdym etapie, a Ty jako przedsiębiorca masz prawo do odliczenia VAT zapłaconego przy zakupach od VAT należnego od sprzedaży. To standardowa procedura, która jest znana każdemu niezależnie czy jesteś jednoosobową działalnością gospodarczą, czy też prowadzisz biznes w formie spółki. W ramach VAT obowiązują także różne stawki. Podstawowa to 23% i obejmuje większość towarów oraz usług. Istnieją także obniżone stawki tj. 8%, 5% lub nawet 0%. Więcej na temat stawki np. na produkty spożywcze przeczytasz w artykule pod tym linkiem. W tym wpisie z kolei skupimy się na nieco innym aspekcie VAT, a mianowicie – kto i kiedy może zrezygnować z VAT w 2024? Więcej na ten temat dowiesz się właśnie tutaj.

Kiedy jesteś zobowiązany do opłaty VAT?

Przedsiębiorcy są zobowiązani do rejestracji jako podatnicy VAT, jeżeli ich roczny obrót przekracza określony limit (w 2023 roku limit ten wynosił 200 000 zł). Przewidziana została jednak zmiana limitu VAT. Jeśli już podlegasz pod zobowiązanie tego rodzaju, musisz wystawiać faktury VAT przy sprzedaży towarów i usług oraz prowadzić odpowiednią ewidencję. Przedsiębiorcy składają też okresowe deklaracje VAT i odprowadzają należny podatek do urzędu skarbowego. To standardowa procedura. Klasycznym rozwiązaniem jest także to, że firmy  mogą odliczyć VAT naliczony przy zakupach związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą od VAT należnego. Natomiast w przypadku, gdy VAT naliczony jest wyższy niż należny, masz prawo ubiegać się o zwrot różnicy lub przenieść ją na kolejne okresy rozliczeniowe.

Kto może zrezygnować z VAT w Polsce?

Nawiązując do poprzedniego akapitu, jeśli nie przekraczasz obowiązującego progu – nie musisz rejestrować się do VAT. Dodatkowo zrezygnować z podatku mogą także przedsiębiorstwa, które nie są na liście obowiązkowych płatników. Warto także mieć na uwadze, że niektóre towary i usługi są zwolnione z VAT, np. usługi medyczne, edukacyjne, finansowe. Więcej na ten temat przeczytasz w jednym z wcześniejszych artykułów. W skrócie jedna będzie to stosunkowo rozbudowana kategoria usług, a mianowicie:

• medyczne i opieki zdrowotnej.
• edukacyjne (szkoły, uczelnie, kursy).
• finansowe (banki, ubezpieczenia).
• socjalne i opiekuńcze.
• kulturalne (muzea, teatry).

W jaki sposób możesz zrezygnować z VAT?

Jeśli tylko przysługuje Ci taka możliwość, a także przeanalizowałeś wszelkie za oraz przeciw, to możesz z podatku zrezygnować. W zasadzie jest to dość uproszczone stwierdzenie, ponieważ jako przedsiębiorca zaczynasz po prostu korzystać ze zwolnienia podmiotowego. Wystarczy w tym celu złożenie zgłoszenia rejestracyjnego VAT-R, zaznaczając w nim odpowiednie sekcje dotyczące zwolnienia. Powrót polega na zmianie statusu podatnika z podatnika VAT czynnego na podatnika VAT biernego. Trzeba pamiętać, że możesz to zrobić w terminie 7 dni od dnia, w którym podjąłeś decyzję o wyborze zwolnienia.

Jak zmiany podatkowe w 2024 roku wpłyną na Twój biznes?

Jeśli zastanawiasz się, jak zmiany podatkowe podjęte początkiem roku mogą wpłynąć na Twoją firmę, zachęcam do skontaktowania się ze mną drogą mailową. Oferuję indywidualne podejście do Twojej sytuacji, analizując możliwe rozwiązania dostosowane do specyficznych potrzeb Twojego przedsiębiorstwa. Przeanalizuję również, w jaki sposób Twoja firma może dostosować się do nowych przepisów podatkowych. Warto zwrócić uwagę, że niektóre zmiany mogą obejmować wyjątki, więc ważne jest sprawdzenie, czy Twoja działalność może do nich należeć. Zapraszam do kontaktu.