Zmiana limitu VAT!

Limity VAT odnoszą się do różnych progów i kwot, które determinują, kiedy podmioty gospodarcze muszą rejestrować się jako podatnicy VAT. Dotyczą one również tego kiedy mogą stosować różne zwolnienia. To jednak opis w pewnym uproszczeniu. W Polsce przedsiębiorcy są zobowiązani do rejestracji jako czynni podatnicy VAT, jeżeli przekroczą określony próg obrotu. W roku 2023 próg ten wynosił 200 tys. zł i obecnie zostaje podwyższony. Na jakie uwarunkowania należy zwracać uwagę z perspektywy podatku od towarów i usług (VAT)? W jakim stopniu podniesiony zostanie limit VAT w 2024 r.? Dowiedz się więcej na ten temat właśnie w tym artykule.

Czym jest VAT i na jakiej zasadzie działa?

VAT to podatek od wartości dodanej, czyli ogólny, pośredni podatek konsumpcyjny obciążający wartość dodaną do towarów i usług.  Jest on naliczany i odprowadzany na każdym etapie łańcucha dostaw – od produkcji surowców, poprzez produkcję, hurt i detaliczną sprzedaż towarów końcowych. Każdy przedsiębiorca, który bierze udział w procesie sprzedaży towarów bądź usług, nalicza podatek VAT od swoich klientów, a następnie odprowadza go do Urzędu Skarbowego. Pomniejsza go również o kwotę podatku VAT, który sam zapłacił na wcześniejszych etapach produkcji tzw. VAT naliczony. W Unii Europejskiej stosowanie VAT jest regulowane przepisami unijnymi. Nakładają one pewne wspólne zasady, lecz pozwalają również na pewne odstępstwa i różnice w stawkach między poszczególnymi państwami członkowskimi. Jeśli jesteś zainteresowany zmianami podatkowymi w Polsce, które obowiązują od 2024 kliknij w ten link i zapoznaj się z poprzednim artykułem.

Jakie stawki VAT obowiązują w Polsce?

W Polsce stawki VAT różnią się w zależności od rodzaju towarów i usług. Obowiązujące stawki to:

• 23% – jest to standardowa stawka VAT, która dotyczy większości towarów i usług.
• 8% – obniżona stawka, stosowana m.in. do niektórych artykułów spożywczych, usług hotelarskich, usług medycznych oraz niektórych artykułów dla dzieci.
• 5% – kolejna obniżona stawka, która obejmuje niektóre produkty spożywcze, np. mięso, nabiał.
• 0% – stawka stosowana głównie do międzynarodowego i krajowego transportu pasażerskiego, niektórych dostaw towarów eksportowanych poza UE, a także na dostawę książek i czasopism, które spełniają określone wymogi.

Dodatkowo, niektóre towary i usługi są zwolnione z VAT, co oznacza, że nie nalicza się podatku. Zazwyczaj nie pozwala to na odliczenie podatku naliczonego związanego z ich zakupem. Zwolnienia dotyczą m.in. usług medycznych, edukacyjnych, finansowych oraz niektórych usług społecznych. Obecnie przewidziane jest też utrzymanie 5% VAT na towary spożywcze.

Zmiana limitu VAT od 2024 w Polsce

W tym zakresie główna różnica, jaką odczujemy jako przedsiębiorcy będzie zmiana limit obowiązkowej rejestracji dla VAT. W Polsce firmy są zobowiązane do rejestracji, jeżeli przekroczą 200 tys. zł. Oznacza to, że jeśli obrót firmy z poprzedniego roku kalendarzowego przekroczył tę kwotę, przedsiębiorstwo musi zarejestrować się jako płatnik VAT. Ważne jest, że limit ten dotyczy sprzedaży opodatkowanej. Sprzedaż zwolniona z VAT nie jest wliczana do tego limitu. Tutaj jednak limit ten będzie wynosił 240 tys. zł wedle tego nad czym pracuje obecnie Ministerstwo Finansów i zapowiada, że zmiany obowiązywać będą od 1 stycznia 2025 roku.

Zastanawiasz się nad rejestracją jako podatnik VAT?

W takim wypadku proponuję, abyś skontaktował się ze mną mailowo. Napisz do mnie wiadomość, w której opiszesz dokładnie swoją firmę. Potrzebuję również wszelkich informacji finansowych, które pozwolą mi m.in. sprawdzić limity i progi związane z VAT. Dodatkowo na tej podstawie mogę również ocenić, które rozwiązania księgowe i podatkowe będą dla Ciebie możliwie najbardziej korzystne. Zapraszam do kontaktu.