Czy warto być podatnikiem VAT?

Wśród wielu moich klientów zakładających w ostatnim czasie spółki, stale powtarza się pytanie o rejestrację VAT. Wedle przepisów polskiego prawa, podatnik ma wybór w zakresie tego czy chce zostać czynnym podatnikiem. W niektórych przypadkach możliwe jest bowiem korzystanie z szeregu zwolnień wynikających z art. 113 i art. 43 Ustawy o podatku od towarów i usług. Czy warto więc być podatnikiem VAT? Wszystko zależy bowiem od specyfiki Twojego biznesu, a także indywidualnych potrzeb. W tym materiale postaram się odpowiedzieć na to pytanie z perspektywy praktyki. Zapraszam do oglądania!

Podatek VAT – płacić czy nie?

W większości przypadków księgowi i specjaliści od podatków polecają rejestrację jako czynny podatnik VAT. Nie oznacza to jednak, że zawsze jest to dobra decyzja. W tym zakresie należy odpowiedzieć na pytanie: komu świadczysz usługi lub sprzedajesz produkty? Jeśli docelowo będziesz kontrahentem firm lub innych przedsiębiorców to wskazane jest, aby faktycznie opłacać podatek VAT. Natomiast gdy odbiorcami Twoich usług lub towarów są osoby fizyczne, to rejestracja jako czynny podatnik nie jest dla Ciebie dobrym rozwiązaniem. Twój zysk będzie wtedy niższy, więc jeśli Twoja oferta skierowana jest w stronę osób, które nie są podatnikami VAT lub nie mogą go odprowadzać – również go nie płać.

Podatek od towarów i usług – to zależy czy kupujesz z VAT

Warto zostać podatnikiem VAT w przypadku, gdy nabywasz towary z naliczonym podatkiem od towarów i usług. Natomiast jeśli w większości usługi, które zamawiasz lub produkty pochodzą z spoza Unii bądź nie jest w nie wliczony VAT, to rejestracja jako czynny podatnik nie będzie dla Ciebie opłacalna. Tutaj jednak należy zwrócić uwagę na art. 113 ust. 1 ustawy o VAT. Z tego przepisu wynika, że Twój obrót nie może przekroczyć umownie 200 tys. zł rocznie, jeśli nie chcesz zostać zobligowany do zapłaty podatku od towarów i usług. Z mojego doświadczenia w sytuacji, gdy Twój obrót jest wyższy niż 200 tys. zł – wystarczy założyć drugą firmę. Dla każdego podmiotu limit ten jest naliczany osobno.

Wyłączenia dotyczące podatku VAT

Niektóre towary i usługi podlegają wyłączeniu przedmiotowemu z opodatkowania VAT z art. 43 Ustawy o podatku od towarów i usług. Oprócz tego na podstawie art. 82 wydano rozporządzenia, które rozszerzyły ten katalog. Nie musisz więc płacić VAT w przypadku, gdy przykładowo:

• świadczysz poszczególne usługi w zakresie opieki medycznej,
• zajmujesz się obowiązkowymi ubezpieczeniami społecznymi,
• prowadzisz szeroko pojęte usługi edukacyjne,
• przedmiotem Twojej działalności jest transport sanitarny,
• wykonujesz jako rolnik ryczałtowy,
• przewozisz krew lub osocze w pełnym składzie, a także inne preparaty pochodzenia ludzkiego,
• etc.

Zawsze jednak będziesz zobowiązany do uiszczenia podatku od towarów i usług, gdy zajmujesz się doradztwem, prawem, windykacją długów czy sprzedażą wysyłkową niektórych produktów np. opodatkowanych akcyzą. Więcej informacji na ten temat znajdziesz bezpośrednio w m.in. art. 5 Ustawy VAT czy też art. 29.

Nie masz pewności czy płacić podatek od towarów i usług?

Warto w takiej sytuacji podejść w sposób indywidualny do Twojego biznesu. Specyfika działalności gospodarczej będzie wpływać w sposób decydujący na to, czy zostaniesz czynnym podatnikiem VAT. Pozwól więc, że dokonam analizy Twojej firmy i następnie dopasuje do niej najbardziej korzystne rozwiązania z perspektywy podatkowej. Skontaktuj się ze mną i umówimy się na spotkanie!